Hôm nay, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu về quyền lợi và nghĩa vụ thuế của thường trú nhân Mỹ và cơ quan nào có thể hỗ trợ nếu người đóng thuế gặp khó khăn trong việc khai thuế và đóng thuế?
Tại sao việc đóng thuế là cần thiết?
– Công dân Hoa Kỳ phải đóng các khoản thuế của mình vì đó là pháp định của Hoa Kỳ. Bất kể tình trạng cư trú như thế nào, bất cứ ai hiện cư ngụ tại Hoa Kỳ và hội đủ một số các yêu cầu về lợi tức đều phải nộp đơn khai thuế lợi tức cho Chính phủ Liên Bang và đóng các khoản thuế còn thiếu.
Nếu không khai thuế và cũng không đóng thuế, người đó có thể bị phạt do đã vi phạm luật dân sự và hình sự.
– Với tư cách là thường trú nhân tại Hoa Kỳ, hằng ngày sẽ được hưởng nhiều loại dịch vụ tiện ích khác nhau. Những tiện ích công cộng này sẽ không được duy trì nếu Chính phủ không có tiền đóng thuế của người dân. Ví dụ: lực lượng cảnh sát bảo vệ an ninh, bệnh viên công, tàu điện, xe buýt…đều được chi trả bằng tiền của Chính phủ thu được.
– Điều quan trọng là việc hồ sơ khai thuế và đóng thuế có thể mang lại cho người đóng thuế nhiều lợi ích dưới nhiều hình thức khác nhau. Chẳng hạn, một hồ sơ khai thuế đã nộp có thể giúp người đó xác minh thời gian cư ngụ tại Hoa Kỳ trong trường hợp họ phải cung cấp những chứng cứ lưu trú. Đồng thời, các bản sao hồ sơ thuế có thể được sử dụng để chứng minh lợi tức của người đóng thuế trong trường hợp người đó muốn yêu cầu giúp đỡ về tài chính, giáo dục hoặc khi nộp đơn vay tiền.
Đóng thuế thu nhập cá nhân
Việc đóng thuế là nghĩa vụ bắt buộc của công dân và thường trú nhân Mỹ dù họ sinh sống làm việc tại Mỹ hoặc bất kì quốc gia nào khác trên thế giới. Thuế này được đóng cho chính quyền liên bang, tiểu bang, và địa phương.
Mỗi người có mức đóng thuế khác nhau tùy thuộc vào thu nhập và tình trạng hôn nhân. Và, thuế thu nhập cá nhân là số tiền mà người đó kiếm được từ tiền lương, tiền làm nghề tự do, tiền tip, tiền bán bất động sản, tiền trúng số…
Khai thuế thu nhập cá nhân
Hàng năm, người đóng thuế phải chuẩn bị Bản kê khai thuế thu nhập cá nhân nộp cho Chính phủ Liên bang vào hoặc trước ngày 15 tháng 4 năm trước đó để quyết định những khoản thuế bổ sung còn nợ hoặc thuế hoàn lại. Người đóng thuế phải báo cho Sở thuế vụ (Internal Revenue Service hay IRS) tất cả những nguồn thu nhập mà người đó có được từ: công việc, ngân hàng và các khoản thu nhập khác. Những khoản này phải được ghi đầy đủ trong bản kê khai thuế thu nhập của người đóng thuế.
Người đóng thuế có thể tự khai thuế hoặc nhờ sự giúp đỡ miễn phí tại Trung tâm Hỗ trợ người đóng thuế (Taxpayer Assistance Center) của Sở thuế vụ. Tuy nhiên, người đóng thuế cần đảm bảo mình ký trên tờ khai thuế trước khi nộp.
Người đóng thuế có thể chọn nhiều nơi khai thuế khác nhau và với người khai thuế nói được ngôn ngữ của họ. Ví dụ, người đóng thuế có thể đến điểm khai thuế lợi tức của những người thiện nguyện như chương trình VITA, chương trình TEC phụ trách cố vấn thuế vụ cho các bậc cao niên. Cả hai chương trình này đều cung cấp dịch vụ khai thuế miễn phí cho những người có mức lợi tức từ thấp đến vừa và không thể tự khai thuế cho mình.
Những người không thường trú tại Liên bang phải sử dụng một loại mẫu đặc biệt để lập bản kê khai thuế thu nhập cá nhân của mình (mẫu 1040 NR, dành cho “người không thường trú”).
Nếu bản kê khai thuế thu nhập cá nhân của người đóng thuế cho thấy số tiền người đó đã phải nộp cho thuế thu nhập nhiều hơn thu nhập họ nhận được, họ sẽ được nhận một khoản tiền hoàn thuế. Nếu người đó nộp thuế quá ít, họ sẽ phải nộp thêm khoản khác.
Quan trọng là người đóng thuế phải được IRS cấp số nhận dạng người nộp thuế thu nhập cá nhân (ITIN) trong quá trình lập bản khai thuế thu nhập cho đến khi trở thành người thường trú hoặc công dân Hoa Kỳ. Dựa trên tình trạng cư trú hợp pháp của mình, người đóng thuế sẽ có “đủ tư cách yêu cầu” được cấp số an sinh xã hội. Số an sinh xã hội (Social Security Number – SSN) sẽ thay thế cho số nhận dạng người nộp thuế thu nhập cá nhân (ITIN).
Thông thường, để có được ITIN, người đóng thuế phải điền đầy đủ thông tin vào mẫu W-7 (SP) và nộp mẫu đó cho IRS cùng với bản kê khai thuế thu nhập cá nhân. IRS sẽ cấp cho người đóng thuế ITIN. Để lập số tiền thuế ước tính phải nộp, người đóng thuế phải đảm bảo đính kèm mẫu 1040 ES Phiếu nộp thuế ước tính cùng với số tiền thuế ước tính phải nộp và số chứng minh thư.
Điều rất quan trọng là ĐỪNG BAO GIỜ sử dụng số ITIN hay số an sinh xã hội của bất kỳ người nào khác. Hành vi này là phạm pháp. Sở thuế vụ sẽ cấp cho người đóng thuế một số ITIN. Trường hợp người đóng thuế cần phải đóng các khoản thuế phỏng định trước khi nộp đơn khai thuế, Sở thuế vụ sẽ cấp cho họ một số tạm để tiện việc sử dụng.
